PLUS ONE ACCOUNTANCY NOTES CHAPTER 5 Bank Reconciliation Statement Capsule Notes

A Bank Reconciliation Statement is a statement prepared by the depositor to reconcile the bank balance as per Cash book with the balance as per pass book on a certain date.
പാസ്ബുക്കിൽ എഴുതിയിരിക്കുന്ന ബാലൻസും ക്യാഷ് ബുക്കിൽ (Bank column) എഴുതിയിരിക്കുന്ന ബാലൻസും താരതമ്യം ചെയ്ത്, രണ്ട് ബാലൻസും ശരിയാണോ എന്ന് ഉറപ്പു വരുത്തുന്നതിനുവേണ്ടി ഒരു നിശ്ചിത സമയത്ത് depositor തയ്യാറാക്കുന്ന സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് ആണ്

Causes of differences between cash book balance and pass book balance
ക്യാഷ് ബുക്ക് ബാലൻസും പാസ് ബുക്ക് ബാലൻസും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസങ്ങളുടെ കാരണങ്ങൾ

• 1. Cheque issued but not presented for payment
• 2. Cheque paid in but not credited by bank
• 3. Interest etc. credited by bank
• 4. Bank charges etc. debited in pass book
• 5. Cheques credited but dishonoured
• 6. Direct payment into the bank by trader’s customers
• 7. Payment made by bank on behalf of the customer
• 8. Dishonour of a bill discounted with the bank
• 9. Errors and Omissions

Items to be added with cash book balance
ക്യാഷ് ബുക്ക് ബാലൻസ് ഉപയോഗിച്ച് ചേർക്കേണ്ട ഇനങ്ങൾ

1. Cheques issued but not yet presented.
2. Interest allowed by the bank.
3. Interest, dividend, commission etc. collected by the bank but not recorded in the cash book.
4. Direct deposit made by the customer in firm’s bank account.

1. ചെക്കുകൾ നൽകിയെങ്കിലും ഇതുവരെ അവതരിപ്പിച്ചിട്ടില്ല.
2. പലിശ ബാങ്ക് അനുവദിച്ചു.
3. പലിശ, ലാഭവിഹിതം, കമ്മീഷൻ തുടങ്ങിയവ ബാങ്ക് ശേഖരിച്ചെങ്കിലും ക്യാഷ് ബുക്കിൽ രേഖപ്പെടുത്തിയിട്ടില്ല.
4. സ്ഥാപനത്തിന്റെ ബാങ്ക് അക്ക in ണ്ടിൽ ഉപഭോക്താവ് നേരിട്ടുള്ള നിക്ഷേപം.

Items to be deducted from the cash book balance
ക്യാഷ് ബുക്ക് ബാലൻസിൽ നിന്ന് കുറയ്ക്കേണ്ട ഇനങ്ങൾ

1. Cheques deposited into bank but not yet collected.
2. Bank charges debited by the bank in the pass book.
3. Interest on overdraft charged by the bank.
4. Payment made by bank on customer’s behalf.
5. Cheques dishonored, but not recorded in cash book.

1. ചെക്കുകൾ ബാങ്കിലേക്ക് നിക്ഷേപിച്ചെങ്കിലും ഇതുവരെ ശേഖരിച്ചിട്ടില്ല.
2. പാസ് ബുക്കിൽ ബാങ്ക് ഡെബിറ്റ് ചെയ്ത ബാങ്ക് ചാർജുകൾ.
3. ബാങ്ക് ഈടാക്കുന്ന ഓവർ ഡ്രാഫ്റ്റിന്റെ പലിശ.
4. ഉപഭോക്താവിനുവേണ്ടി ബാങ്ക് നടത്തിയ പേയ്‌മെന്റ്.
5. ചെക്കുകൾ അപമാനിക്കപ്പെട്ടു, പക്ഷേ ക്യാഷ് ബുക്കിൽ രേഖപ്പെടുത്തിയിട്ടില്ല.

A bank reconciliation statement can be prepared in two ways:
ഒരു ബാങ്ക് അനുരഞ്ജന പ്രസ്താവന രണ്ട് തരത്തിൽ തയ്യാറാക്കാം:

1. (a) When Cash book balance used as a starting point
   ക്യാഷ് ബുക്ക് ബാലൻസ് ഒരു ആരംഭ പോയിന്റായി ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ
2. b) When pass book balance used as a starting point
   പാസ് ബുക്ക് ബാലൻസ് ഒരു ആരംഭ പോയിന്റായി ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ